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據投信投顧公會公佈的最新資料顯示，國內定時定額扣款人數再創新高，連續三個月逾60萬人。在1月全球金融市場震盪的走勢下，1月定時定額扣款人數增加逾100人的基金檔數有39檔，從增加前十名來看，以農業、亞股、台股最受到投資人喜愛。
元大投信分析，1月份國內定時定額扣款人數達63.5萬人，且連續三個月逾60萬，這在近幾年是較為少見的現象。一方面代表投資人對於全球經濟持續復甦態勢仍認同，另方面則代表投資人面對短線震盪，不因此而恐慌殺出持續定時定額投資；這也符合定時定額投資的特性，可避開短線震盪，拉長投資時間，耐心等待。
元大投信指出，1月份定時定額扣款人數增加逾100人的雖僅有39檔，但增加的人數卻逾9,000人，相較於1月整體定時定額扣款人數，比上月增加8,200人來看，代表投資人的投資趨勢相當明確，以農業、亞股、台股等為主。
這三類基金吸引投資人的關鍵在於：農業因為農糧供需持續吃緊，穀物價格輪漲的長多格局未變。亞洲仍是全球經濟成長最強勁的區域，雖然短線震盪整理但長線行情仍看好。至於台股則是因為擁有全球獨一無二的兩岸政策開放題材，加上政治選舉行情將至，今年台股多頭格局不變。

2月中印度及馬來西亞簽訂自由貿易協定，加強兩國雙邊貿易，預計四年雙邊貿易量可增30億美元，亞洲自由貿易區整合風越吹越烈。
德盛安聯中國東協新世紀基金經理人傅子平表示，觀察去年元月啟動的東協十加一自由貿易區，激勵整體東協股匯市表現，富時東協指數單年度上漲34.54%，今年東協國家仍頻頻增簽貿易協定，擴大貿易版圖，東協股市表現可期。
根據Bloomberg統計，2010年東協與中國10+1自由貿易區正式啟動後，主要的東協國股匯市包括新加坡、菲律賓、泰國、印尼、馬來西亞皆上漲，僅越南股匯市雙雙下跌。傅子平分析，貿易整併潮將成為亞洲國家貿易趨勢，印度跟東協十國去年簽訂自由貿易協定，今年元月起生效，緊接著2月18日，印度與馬來西亞又簽訂FTA。「東協十加一」後，陸續將有「東協十加三」及「東協十加六」，以東協國家為軸心的貿易趨勢儼然已形成，投資無法忽視東協股市。
傅子平表示，年初以來，東協國家股市受到外資賣壓拖累回檔整理，但從中長線佈局角度來看，東協國家除了具有龐大人口所帶來的內需消費商機，東協區域內因擁有天然資源及原物料、能源，因此在通膨時代也具有相對優勢。現階段投資人不妨可趁回檔修正之時，以定期定額的方式逢低佈局

 


 






節稅妙招一：綜合所得稅申報的優惠
根據台灣目前的所得稅法規定，保險節稅的途徑可分別使用在個人綜合所得稅、遺產稅及贈與稅，以及營利事業所得稅方面。在個人綜合所得稅申報方面，也是一般人最耳熟能詳的，每人每年最高可享有2萬4千元的保費扣除額，只要您是採用列舉式報稅，就能利用保費扣除額達到節稅目的，舉凡人身保險，如壽險、傷害險、健康險、年金險、旅行平安險保費；勞保、農保、公保、學保等，都可以納入其中，今年起健保費支出則是單獨扣除，不計算在2萬4千元的額度內。
節稅妙招二：合法節省贈與稅
除了一般收入者在綜合所得稅方面的節稅功能，保險還有贈與稅節稅之功能。現行遺產及贈與稅法規定，自民國95年1月1日起，父母每人每年有111萬元可贈與子女之免稅額，因此高所得人士可於前述免稅額金額內，用子女的名義購買生存保險，如短年期還本型壽險、年金險等，並且以子女為受益人的方式投保，日後可以當作子女出國留學基金或是創業金、結婚基金等，合法移轉資產，省下大筆贈與稅。
節稅妙招三：保險給付不計入遺產總額
根據遺產及贈與稅法第十六條規定，被繼承人死亡時，壽險、勞保、農保、軍公教保險等保險金，對指定受益人之給付不需計入遺產總額課稅，讓保險工具成為保全資產、照顧家人的最佳選擇。但民國95年起實施最低稅負制，在民國95年1月1日起生效的保單，如果受益人與要保人非同一人，其人壽保險及年金保險之給付應計入個人基本所得額，但死亡給付每一申報戶全年合計數在新台幣3千萬元以下部分免予計入，超過新台幣3千萬元部份，則應計入基本所得額。死亡保險給付的3千萬元免稅額，是以「申報戶」為單位，就是以個人及依所得稅法規定應合併申報綜合所得稅之配偶及受撫養親屬即為一申報戶。




















節稅妙招四：企業為員工投保可抵營業所得
依據現行營利事業所得稅查核準則規定，營利事業為員工投保團體壽險，每人每月保險費在2千元限額內，可免視為員工薪資所得，企業還可以將保險費提列為營業費用，抵減稅賦。這是一般人較不熟悉的一環，其實企業主為員工投保，還有許多好處，企業主可以利用每月2千元的保險額度，為員工購買保障，除了可以有效分攤職災發生時雇主應負擔的各項補償風險外，同時也成為員工的福利，增加員工的向心力，保障員工生活，同時創造企業與員工雙贏局面。
對消費者來說，保險在個人綜合所得稅、遺產稅、贈與稅上雖能發揮稅賦優惠的功能，甚至可以提供企業抵減營業所得、作為員工福利，但是別忘了保險的基本功能仍是提供人身風險的保障，投保時最重要的還是評估自身需求，選擇分散「生、老、病、死」各項經濟風險的保險商品，充分發揮保險保障及理財工具的好處。

申報綜合所得稅時如採列舉扣除額，其中，醫藥及生育費無扣除額由於沒有上限限制，因此，檢附醫院、診所出具的費用收據列報，將有不錯的節稅效益，惟必須平時就醫或生育時，就應索取收據並妥善保存以便於報稅時檢附。
    資誠郭宗銘會計師表示，可用以節稅的醫藥及生育費用項目及應取得的憑證如下：

Yahoo！奇摩董事總經理鄒開蓮，涉嫌買納骨塔逃漏稅金額高達1,000多萬元！」4月12日各報都以醒目的標題，報導名人逃漏稅事件；再看看英業達集團前副董事長溫世仁及其妻子先後驟逝，卻因來不及節稅而被共課60億元遺產稅。在即將進入報稅季節的此刻，高所得者的節稅手法再次引人好奇，他們又是為何從節稅變成逃稅？
高所得者愛非現金捐贈節稅
目前，台灣節稅的方法可大分為兩種，一種是讓所得減少，也就是說稅基小了，所得稅自然就減少；一種是增加列舉扣除額，例如保險費、醫療費、捐贈（現金、實物、土地、政治獻金）、災害損失、貸款利息及房租支出……等。對高所得的人來說，保險費2.4萬元的扣除額太少，也不會有人為了節稅而希望自己與家人常生病，或遭遇天災造成的財產損失。會計師表示，高所得者最常用且「實際又便利」的節稅方式就是捐贈，尤其是非現金捐贈。

綜所稅結算申報即將開跑，台北市國稅局局長許虞哲昨天表示，今年報稅有六大節稅新措施，除了免稅額、標準扣除額、薪資所得特別扣除額及殘障特別扣除額調高外，健保費改成可全額列報，在中國就醫的醫藥費也可列舉扣除。
配合物價指數調整，95年度綜所稅免稅額由原本每人7萬4,000元，調高至7萬7,000元；年滿70歲納稅義務人本人、配偶及申報受扶養「直系尊親屬」，免稅額則由每人11萬1,000元調高至11萬5,500元。
單身者標準扣除額由4萬4,000元調高至4萬6,000元，夫妻合併申報則由8萬8,000元調高至9萬2,000元；薪資特別扣除額也由7萬5,000元調高至7萬8,000元；至於殘障特別扣除額則由每人7萬4,000元調高至7萬7,000元。
影響最大的報稅新措施則是健保費改成全額扣除，沒有金額限制；只要去年繳納健保費，且今年報稅時選擇列舉扣除額的納稅人，都可因此受惠，少繳不少的稅。

每年5月申報綜所稅時，財政部都會開放納稅人查詢、下載所得資料，但卻有人因下載的所得資料不全或不正確，而被補稅及罰款。
這種情況今年將不會再發生，台北市國稅局局長許虞哲昨天表示，今年起若因下載所得資料不全而短漏報所得，將只補稅不罰鍰。
許虞哲說明，所得資料查詢範圍包括扣（免）繳憑單、股利憑單、緩課股票轉讓所得申報憑單、利息所得及信託財產各類所得憑單，但有些公司行號會在規定期限後才上傳所得憑單，因此導致納稅人下載所得資料不全，進而短漏報所得。
但許虞哲表示，納稅人如果以查詢下載的所得資料申報綜所稅，因此短漏報上述所得，不論金額多寡，今年起只要補稅即可，不會被處以罰鍰；但納稅人短漏報的所得若是執行業務所得、財產交易所得等原本就未納入查詢所得資料範圍的所得，還是會被補稅及罰鍰。

綜合所得稅申報將於下個月起跑，國稅局今年持續查核「非現金捐贈」，而且五區國稅局還要進行查稅比賽，納稅人若以虛報捐贈金額的手法逃漏稅，除了補稅外，還要罰一倍，甚至會面臨刑責。
台北市國稅局局長許虞哲表示，五區國稅局已連續第四年查核「非現金捐贈」，被查到以此手法逃漏稅的包括企業名人、醫生、富商等，今年還要繼續查，各區國稅局還比賽誰查得最多。
許虞哲說，國稅局通常會針對非現金捐贈占所得額比率過高者進行查核，如果綜合所得總額是100萬元，竟然捐了七、八十萬元，會有這麼大方的人嗎？這類案例，國稅局就會追查；此外，有些人所得額是千萬元以上，應納金額卻是零，這個也比較奇怪了，國稅局也會納入查核對象。
許虞哲進一步指出，包括捐贈公共設施保留地、納骨塔及未上市櫃股票等，財政部都已發布解釋令防堵。

報稅季節即將到來，一般上班族每到報稅季節總是感嘆「賺的錢少、卻一分錢也逃不了」，如何利用節稅小撇步讓資產更有保障，並非只是高資產「好野人」（富人）該做的事，一般受薪階級上班族更應小心留意，避免荷包一不小心就失血。
聯邦投信行銷企劃部副總經理鄭沛婕表示，節稅是投資理財的入門功課，就共同基金節稅功能來看，投資境外基金（不含在美國註冊基金），以及類貨幣型基金都是不錯的選擇。
鄭沛婕指出，由於台灣稅法採「屬地主義」，境外資本利得不課稅，因此，目前台灣富人較常用的海外理財暨節稅工具，包括海外基金、有價證券、對沖基金、境外保單、儲蓄計畫、連動債等，只要來源所得不屬於中華民國一概不用課稅。其中門檻最低、一般投資人最容易了解的就是海外基金。
投資海外基金能夠參與國際股債市、分散投資風險及匯率風險；且投資門檻低，一萬元即可投資，是一般民眾投資理財最盛行的工具。但鄭沛婕提醒，並非每月或每季固定配息的基金都不課稅，投資人必需仔細挑選。