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◎問題說明：
 投資型保險本身是一種保險，但又因為它具有投資的性質，所以和一般傳統型的保險不同。
 保險是集眾人之力，來協助事故發生的個人和家庭得以度過難關的制度，所以針對保險給付，我國稅法上有許多優惠的規定，例如人身保險給付原則上不課徵所得稅、人壽保險的死亡給付原則上不課徵遺產稅等。
 基於保險有許多稅法上的優惠規定，所以在保險實務上，許多客戶是利用保險來進行所謂的「節稅規劃」。

◎問題說明：
欣玲和文昌結婚多年，兩人生下儀君和儀倩兩姊妹，但最近兩人覺得個性實在不合，所以決定離婚。兩人在婚姻關係存續中，曾經以欣玲為要保人、文昌為被保險人、儀君和儀倩為受益人，向一定賠保險公司投保一張人壽保險，在雙方離婚登記那天的保單解約金總額是200萬元。雙方對於這張保單的200萬元保單解約金在離婚後，要不要列入財產分配有爭執。欣玲主張保險不是財產，所以不用列入分配。但文昌認為保險也是財產的一種，所以應該要列入分配。請問，誰的主張是對的？

◎問題說明：
A男與B女是夫妻，B女是K保險公司的業務員，B女為了增加業績，偷偷瞞著A男，以自己為要保人、A男為被保險人，自己為受益人，投保一張人壽保險。當A男死亡，B女向保險公司申請理賠時，遭到保險公司以保單無效為理由拒絕理賠，而B女主張她與A男是夫妻，是A男的代理人，當然可以代他簽訂保險契約，請問誰的主張有道理？

◎問題說明：
一、A與C是夫妻，B是他們的兒子，A在身前投保一張人壽保險，以自己為要保人及被保險人，並指定他的兒子B為受益人。當A死亡的時候，B拋棄繼承的話，B仍然可以領取A的人壽保險的死亡保險金嗎？

壽險保單的遺產稅與繼承：
　保險法中，雖然指定受益人之壽險理賠金不算遺產，但某些壽險保單在遺贈稅法裡，是屬於遺產並需要課稅。
 
保險法第13條
人身保險，包括人壽保險、健康保險、傷害保險及年金保險。
保險法第112條
保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。
保險法第113條
死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作為被保險人遺產。
保險法第135-3條
保險契約載有於被保險人死亡後給付年金者，其受益人準用第一百十條至第一百十三條規定。
遺產贈與稅法16條第九項
左列各款不計入遺產總額：
九、約定於被繼承人死亡時，給付其所'指定受益人'之'人壽保險'金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金。
秘密就在保險法第13條,你把這條和遺贈稅法第16放在一起看就懂了
只有人壽保險(壽險)才算數,而且要指定受益人,因此
情況一:人壽保險,有指定受益人
不計入遺產(視為受益人當年度所得,受最低稅負制規範),再限定繼承的情況之下,不會被抵償負債
情況二:人壽保險,無有指定受益人
計入遺產,限定繼承時要抵償負債
情況三:健康保險(醫療險)
在死者往生前,保險公司應該給付的醫療理賠金,在死者往生後才送達,應屬於死者生前財產,要抵扣負債
情況四:傷害保險(意外險)
意外險有分意外死亡和意外醫療部份,雖然不屬於人壽保險,但是基於特別法優於普通法,意外死亡情況符合保險法112.113條,因此死亡部分同狀況一.二,,醫療部份同狀況三
情況五:年金保險(年金)
年金保險和人壽保險在法律上分類不同,精算架構基礎也不同,原則上應計入遺產,但根據135-3條解釋,若有遺族年金的部分,可以不計入遺產
至於在開始年金日之前就死亡的話,因為年金還沒開始,所以沒有受益人的問題,錢就返還要保人,如果要保人也是被保人的時候,那就要計入遺產抵扣負債
情況六:要保人身故
以上條款都說的是被保人的問題,如果是要保人身故,根據保險法的精神,保險這份有價證券的擁有者是要保人,如果他身故了,而被保人又不是他的時候,這份保單的解約金算是他的遺產,必須扣抵負債,處理方式和所有有價證券都大同小異

柯小姐，48歲，和前夫因個性不合及用錢方式不同離異，離婚時協議兒子歸前夫，4歲女兒歸自己，離婚到現在已八年，還好女兒貼心又懂事，自己從事教職，離婚後生活更加自在。
學校有一位同事，和自己一樣是離婚帶一位小孩，上兩個月不幸發生意外而過世，所有保單的受益人都是指定和她一起生活的小孩，據法令她指定的這位未成年的受益人，其法定代理人是小孩的生父，前夫又已再婚，是否能妥善運用她所遺留下的一切財產和保險理賠金？並好好撫養小孩？
在這個時代，一般家庭都會運用保險來規劃家庭保障，以防碰到風險時能減輕家庭的經濟負擔。柯小姐也不例外，而且因離婚讓她考慮更多、更長遠，在離婚過後不久時就決定購買了一張保額800萬元的投資型保單，如果自己不幸在女兒經濟未獨立之前先走，女兒可以暫時不用為經濟煩惱，如果未來女兒結婚，自己退休了，這份計畫也可以做為自己的退休金。
但如果小孩尚未成年，這筆錢卻是讓前夫管理、運用，是柯小姐最不願意看見的；若小孩已成年，但對金錢的運用還不是很清楚時，難免會有被騙或投資不慎慘賠的風險，若貿然領取一大筆金錢，對孩子未必有正面的幫助。

全球高收益債券今年績效稱霸債市，其中評等BB級中的BB1級規模成長倍增，單年規模自100億美元成長至450億美元，大幅成長450%，雙B級高收益債券成為債券市場中，成長最為快速之標的。
德盛安聯PIMCO全球高收益債券產品經理陳柏基表示，美國景氣轉佳，有助於推升BB級及B級高收益債券公司的基本面改善，進一步提高資本利得空間，為景氣上升階段中，資產配置中重要的一環。
根據美銀美林統計高收益債中，最有機會上調至投資級的BB1級，市值規模在景氣好轉時大幅增加，規模從2009年10月的100億美元，1年後規模翻漲至450億美元，資產規模在短短1年，大幅成長了4.5倍，且整體規模持續成長。
陳柏基分析，所謂物美價廉又具有成長潛力的標的最受投資市場歡迎，往往也會吸引市場大筆資金搶先佈局，而高收益債當中，則以具有信評再升級的BB級及B級最受青睞。

現在你手中的100萬元能買到的東西，20年後可能要花近150萬元才買得到，50年後更可能必須用265萬元才買到相同的東西，也就是未來的錢可能越來越小，這就是通貨膨脹在不知不覺中吃掉你的財富，如何對抗通膨？你的財富累積速度要高過通膨率。
富邦人壽副總董采苓表示，可以對抗通膨的保單例如有利變型商品、增額型壽險、分紅保單，另外如連結抗通膨基金的投資型保單，選擇如原物料基金、房地產基金等。董采苓分析，若美元持續弱勢，原物料價格高漲，通膨的憂慮就會出現，加上中國人民幣若升值、工資調升，屆時全球失去廉價勞工，物價也會上升，利率也相對會提高。

投資氣氛雖然好轉，還本保單還是有賣點！壽險業者針對退休族、保守型理財族群，力推長年期還本終身壽險，標榜第1年就可以開始還本，每年都能領回一筆生存金，還提供保額每年固定以單利或複利增額，讓壽險保障隨著年紀越滾越大，能幫保戶對抗通膨。
富邦人壽表示，依目前市場狀況，利率處在低檔，保守穩健理財依然為王道，對於不想承擔投資風險的人，每年固定領回一筆錢的理財方式，最受社會大眾青睞。日前所推出的「富邦人壽年年發還本終身保險」，在第1保單周年日到第20保單周年日，每年可以領取基本保額5％的生存金，自第21年起，每年領回的金額則會加倍至10％。
此外，該張還本保單特色，就是可「讓壽險保障能快速長大」，自投保後，保額每年以單利20％增值至第20年，第21保單年度起，保額即增加為基本保額的5倍。以投保100萬為例，20年後保額即增值為500萬元，屆時不需擔心通膨侵蝕保額。

壽險業者建議高資產族群可考慮分紅保單作為理財規劃工具之一，分紅保單好處是可當作節稅工具，同時具有保障、還本、分紅等3大優點。特別可趁子女年幼時，利用220萬元免稅贈與的額度為子女購買保單，不僅可移轉資產，子女還可享受保單終身分紅的效益。