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近來不少民眾喜歡購買投資型保險，除著眼投資，還有壽險、節稅等功能。不過，財政部南區國稅局指出，投保投資型保單時，須注意要保人與受益人是否為同一人等情形，否則恐涉及贈與稅的問題。

國稅局指出，投資型保單因既有一般壽險的保障功能，又有到期還本取息的投資理財功能，且保險費還可列於個人綜合所得額扣除項目，具節稅功能，受到不少民眾青睞。

不過，國稅局提醒，投保人於投保投資型保單，除注意要保人與受益人是否為同一人外，也須注意保費支付，與保單到期後，投資收益資金流向，例如國稅局於近期查獲的案件中，不乏祖父母代孫子繳納投資型保單保費，或是父親的投資型保單到期後，將受益保險金存入子女帳戶或替子女購置財產，遭國稅局依法核課贈與稅並處罰。

舉例來說，有一民眾投保六年期投資型保單，保費新台幣 600萬元，雖要保人與受益人均為本人，但因保費資金是來自他的祖母，遭國稅局依法核課贈與稅及罰鍰計90多萬元。

所以，國稅局表示，民眾檢視自己的保單，如發現有涉及贈與行為，應儘速向戶籍所在地國稅局辦理贈與稅申報，以免被查獲補稅，甚至被罰。

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